Годовая Финотчетность: знания первой необходимости! «ПРИБЫЛЬНАЯ» ДЕКЛАРАЦИЯ 2020: главное! «Популярные» расходы – всегда есть о чем поговорить!

1. ФИНОЧЕТНОСТЬ 2020 - ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ О ПРАВИЛАХ ПОДАЧИ

• Кто и когда подаёт финотчетность
• Состав годовой финотчетности
• Правила составления финотчетности
• Обнародование финотчетности
• Сдача отчётности МСФО обязанными предприятиями в формате XBRL
• Ответственность за нарушение порядка подачи финотчетности

2. ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ РАСХОДОВ

• Опоздавшая первичка: как отразить расходы
• Акт оказания услуг: как составить, чтобы подтвердить реальность операции
• Если дата оформления акта – нерабочий день
• Содержание и объем хозоперации, единица измерения в акте
• Электронный документооборот с контрагентом: на что обратить внимание
• Документы в случае создания обеспечения в т.ч. на оплату отпусков

3. ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ 2020: КАК ПРАВИЛЬНО ЗАПОЛНИТЬ!

• Cроки сдачи, форма декларации
• Порог годового дохода для неприменения налоговых разниц
• Как правильно перенести в декларацию отрицательное значение прошлых лет
• Как рассчитать сумму льготы по налогу на прибыль  – мнение налоговиков
• Списание безнадёжной дебиторки за счет РСД, без РСД -  налоговые разницы
• Кто обязан создавать РСД?
• Что необходимо указать в приказе об учётной политике относительно РСД ?
• Прерывается ли срок ИД составлением акта сверки?
• Карантин и сроки исковой давности
• Доход от списания кредиторской задолженности
• Перечисления неприбыльным организациям: документы, новые  налоговые разницы
• «Подарочные» разницы
• Подарки сотрудникам, не сотрудникам, детям сотрудников – все о налогах
• Штрафы по НКУ: по-новому отражаются в налоговом учете?
• Налоговая корректировка - операции с нерезидентами без  деловой цели
• Налоговая разница  на стоимость приобретённых товаров/услуг у неблагонадёжных нерезидентов
• Налоговая разница  на стоимость проданных товаров/услуг неблагонадёжным нерезидентам

4. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА – вопросы из практики

• Изменение стоимостного порога для отнесения материальных активов к ОС
• Модернизация, консервация ОС у МСФОшников и ПСБУшников
• Простой ОС во время карантина: амортизация, НДС
• Ускоренная амортизация: условия применения и практические моменты
• Переоценка ОС, кто и когда ее проводит, процедура проведения
• Продажа ОС: бухгалтерский, налоговый учёт, НДС-нюансы
• Ликвидация ОС - какие документы необходимо иметь, чтобы «с пользой» отразить эту операцию в учёте.
• ОС с нулевой остаточной стоимостью - варианты учёта

5. УЧЕТ РАСХОДОВ НА АРЕНДУ у арендатора

• Аренда ОС: оформляем документы правильно
• Ремонт арендованных ОС
• Возврат улучшенного арендованного имущества
• Гарантийный платёж по аренде и НДС
• Возмещение арендодателю суммы налогов

6. ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

• Как определить ставку дисконтирования: варианты от Минфина разбираем на примерах
• Надо ли дисконтировать кредиты, полученные в Украине и займы, полученные от нерезидентов
• Заем от учредителя
• Гарантийный платёж при аренде – надо ли дисконтировать
• Помощь со сроком возврата менее года, но с дальнейшей пролонгацией – надо ли дисконтировать

7. АКЦЕНТЫ УЧЕТА ТМЦ!

• Маски, респираторы, дезинфекторы: как учесть в расходах?
• Уценка: когда проводить и кому это выгодно?
• Недостачи, хищения, нехозиспользование
• Рекламные раздачи: оформление документов, что с НДФЛ, ЕСВ, НДС?
• Какими документами следует подтвердить размещение рекламы на Facebook
• Спецодежда, фирменная одежда – нюансы учета

8. АВТОМОБИЛЬ НА ПРЕДПРИЯТИИ: учетные, налоговые и документальные аспекты

• Предприятие арендует автомобиль у физлица: документы и учет
• Как выплачивается работнику компенсация за использование его автомобиля?
• Замена шин и аккумуляторов
• Списание ГСМ, по каким нормам, оформление документов
• Можно ли признавать затраты на ГСМ, приобретённые работником после рабочего времени?
• Маршрут в путевом листе

9. ПР. РАСХОДЫ ИЗ ЖИЗНИ ПРЕДПРИЯТИЯ

• Выплаты работникам, не связанные с выполнением трудовых обязанностей в 2021 году - нецелевая благотворительная помощь, помощь на лечение, на погребение, обучение сотрудников
• Тестирование сотрудников на COVID-19 оплачивает работодатель. Что с НДФЛ, ВС и ЕСВ ?
• Доставка сотрудников к месту работы и обратно – что с НДФЛ, ВС и ЕСВ
• Бухучет заблокированных НН
• Единый счет для уплаты ЕСВ и налогов: правила работы
• • Как начать пользоваться единым счетом?
  • Какие налоги (сборы) можно уплачивать на единый счет?
  • Из каких источников пополняется единый счет?
  • Как происходит движение денег на едином счете?
  • Как налоговая распределяет средства с единого счета?