Готуємося до подачі нової звітності з ПДФО, ВЗ і ЄСВ разом! Приклади заповнення РОЗРАХУНКУ в різних ситуаціях! Як можна виправити помилки!

1. Податковий розрахунок з ЄСВ та ПДФО (об'єднана звітність)

• З якою періодичністю потрібно подавати розрахунок з ПДФО та ЄСВ
• Куди і як слід подавати розрахунок
• Чи потрібно підприємству подавати розрахунок, якщо протягом звітного періоду доходи на користь працівників не нараховувалися?
• Звіт за відокремлені підрозділи
• Головна частина розрахунку - пояснення до заповнення
• Основна частина розрахунку - пояснення до заповнення
• Додаток «Довідкове»

2. Додаток Д1 (ЄСВ) до Податкового розрахунку з ПДФО та ЄСВ

• Заповнюємо заголовну частини додатка Д1 - пояснення до заповнення
• Заповнюємо основну частину Д1 - назва графи і пояснення до заповнення
• Приклади заповнення додатка Д1
• У звітному періоді - щорічна відпустка, в т.ч. без збереження зарплати
• У звітному періоді - лікарняні
• Висновок ГПД з фізособою
• Внутрішній сумісник

3. Додаток 4ДФ до Податкового розрахунку з ПДФО та ЄСВ

• Заповнюємо заголовну частину 4ДФ - пояснення до заповнення
• Заповнюємо основну частину 4ДФ - пояснення до заповнення
• Приклади заповнення додатка 4ДФ
• Чи потрібно в 4ДФ відображати виплату доходу на користь ФОП?
• Чи можна в гр. 3а і 3 відображати доходи з від'ємним значенням (наприклад, при поверненні авансу ФОПу)?
• Як в 4ДФ відображати лікарняні і відпускні, нараховані та виплачені у одному звітному кварталі за минулі або майбутні звітні періоди?
• Як в 4ДФ відобразити інформацію про фізособу, якщо його кілька разів брали на роботу і звільняли з роботи в звітному місяці? 
• Як відображати в 4ДФ видану фізособі ПФД
• Чи треба відображати в 4ДФ отриману від фізособи ПФД
• Чи треба дисконтувати видану і отриману ПФД
• Як відобразити в обліку ПФД, отриману від фізособи-засновника
• Розділ II «Н/о відсотків, виграшів (призів) в лотерею» 

4. Заповнюємо додаток Д5 до Податкового розрахунку з ПДФО та ЄСВ

• В яких випадках подається Додаток Д5
• Чи потрібно подавати Д5 якщо працівнику надана відпустка, в т.ч. навчальна або відпустка без збереження зарплати
• Чи потрібно подавати Додаток Д5 якщо працівник хворів
• Чи потрібно заповнювати Д5, якщо працівниця вийшла заміж і змінила прізвище?
• Загальний порядок заповнення додатка Д5
• Пояснення до заповнення граф - 06, 07, 10, 11, 12, 1, 16, 17, 19, 20
• Приклад заповнення додатка Д5 

5. Заповнюємо додаток Д6 до Податкового розрахунку з ПДФО та ЄСВ

• Мета подання додатка 6
• Пояснення до заповнення граф 07, 09, 10, 11, 12 13 14 15, 16 17

6 Податковий розрахунок з ПДФО та ЄСВ: виправляємо помилки без помилок!

• Загальні положення
• Коригування до закінчення терміну, встановленого для подання розрахунку.
• Як правильно нумерувати розрахунки?
• Коригування після закінчення терміну, встановленого для подання розрахунку.
• Додаток Д1 - тип розрахунку «Звітний новий», як вносяться виправлення
• Помилки в Д1 вже виправляли, але до закінчення терміну подання розрахунку за поточний звітний період виявили ще одну помилку. Як її виправити?
• Додаток Д1 - тип розрахунку «Уточнюючий»
• Як діяти, якщо в Д1 з типом «Уточнюючий» потрібно одночасно уточнити інформацію про реквізити і про суми нарахованого доходу працівнику?
• Як виправити помилки з ЄСВ в табл. 5, 6 і 7 Звіту по ЄСВ, допущені до 2021 г?
• Чи можна в розрахунку за поточний період виправити помилки минулих періодів без подання розрахунку з типом «Уточнюючий»?
• Додаток 4ДФ до розрахунку (ПДФО) - «Звітний новий» і «Уточнюючий»
• Додатки Д5 і Д6 до розрахунку
• Приклади коригувань
• Відповідальність за помилки в розрахунку

7. Виплати працівникам, які не пов'язані з виконання трудових обов'язків

• Нецільова благодійна допомога, допомога на лікування, на поховання
• Даруємо подарунки Працівникам - податок на прибуток, ПДВ, ПДФО / ВЗ, ЄСВ
• Як враховувати витрати на навчання співробітників
• Тестування співробітників на COVID-19 оплачує роботодавець - ПДФО / ВЗ / ЄСВ
• Маски, респіраторі, дезінфекторі: чи є ПДФО, ВЗ у працівника?
• Доставляємо співробітників на роботу / с роботи- що з ПДФО, ВЗ и ЄСВ
• Відшкодовуємо працівникові витрати на таксі. Приклад.

8. ВИПЛАТА ДІВІДЕНДІВ ТОВ в 2021: ЯК ЦЕ ПРАЦЮЄ?

• Чи обов'язково нараховувати Дивіденди учасникам ТОВ при наявності прибутку?
• З якою періодичністю виплачують Дивіденди?
• Чи може ТОВ нарахувати й виплатити Дивіденди, якщо за підсумками роботи за рік отримані збитки?
• В Які Терміни виплачують Дивіденди?
• Виплата дивідендів фізособам - ПДФО, ВЗ. приклад
• Дивіденди и готівкові обмеження