12 февраля в 14:00 Вебинар - Онлайн
ГАБРУК ОЛЕНА ГЕНАДІЇВНА – Незалежний експерт-консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, автор численних публікацій на податкову тематику в профільних бухгалтерських ресурсах, досвід лекторської роботи у сфері податків - 22 року і роботи в офіційному податковому виданні - 19 років.
12 лютого 2021 року. Тривалість з 14:00 до 17:00.
Програма вебінару.
Хто звітує декларацією за 2020 рік? Особливості складання річної декларації за 2020 рік з різницями та без. Коли різниць за 2020 рік, з урахуванням новацій Закону № 466, не уникнути? Чи можна відмовитися від застосування «коригуючих» різниць, якщо дохід менше 40 млн. грн? Як подати декларацію платникам, чий дохід за 2020р. менший за 40 млн. грн і які звітувала в 2020 р щоквартально;
Особливості складання декларації підприємствами, що перейшли в 2020 році з єдиного податку;
Обов’язкові реквізити декларації, без яких декларація перетворюється на папірець;
Фінансова звітність – обов’язковий додаток до декларації. Як обрати правильний пакет фінансової звітності, з огляду на оновлення нормативки, за 2020 рік?
Ув’язка основних показників фінансової звітності та декларації з податку на прибуток. Які показники фінансової звітності та декларації пильнують податківці? Оновлення ризик- орієнтованої моделі відбору платників до перевірки.
Бухгалтерський облік – першооснова об’єкта оподаткування прибутку для усіх платників податку:
- відображення результатів інвентаризації (нестач, надлишків) в бухгалтерському обліку та оподаткуванні на практичних числових прикладах с проведеннями;
- резервування – 2020/2021;
- списання безнадійної дебіторської та кредиторської заборгованості в обліку та податкові наслідки для об’єкта оподаткування; списати чи відтермінувати?
- дисконтування зобов’язань та забезпечень з користю для обліку та оподаткування; чи можна дисконтування уникнути?
- доходи та витрати майбутніх періодів;
- «негосподарські» витрати в обліку, а де їх місце в податку на прибуток?
- визнання витрат та доходів за документами, які надійшли із запізненням; складання внутрішнього документа; як правильно оцінити (визначити) суму господарської операції в акті; відображення запізнілих документів в обліку з податку на прибуток.
Коригуючі різниці, що збільшують/зменшують бухфінрезультат
додаток РІ:
- оновлені коригуючі різниці для «малюків» (ті, що подають декларацію з податку на прибуток раз на рік!!!
- збитки попередніх звітних періодів – оцінюємо за и проти; «збиткові» пастки для платника податку;
- основні засоби без МНМА: «проблемна» амортизація; нульова вартість, ліквідаційна вартість, ремонти та поліпшення об’єктів; що зазначаємо в додатку АМ?
- резерви та забезпечення: безнадійна заборгованість – податкові нюанси застосування п.14.1.11 ст.14 ПКУ та наслідки списання без мір по стягненню;
- операції з нерезидентами: в якому «переліку» Ваш контрагент? які операції обмежуються? як фіскали контролюють 30%;
- роялті;
- самостійне річне коригування по ТЦО;
- уникаємо подвійного оподаткування; коли застосовується «зворотне» коригування?
- податкові наслідки операцій з «неприбутковими» контрагентами, рахуємо ліміт витрат;
- проблемні безоплатності: прощення дебіторської заборгованості, податковий статус контрагента має значення!
- штрафи по-новому! переглядаємо умови договорів! штрафи контролерів збільшують податкову базу податку!
- коригування га фінансовим витратам;
- поворотна фінансова допомога надана/отримана - чи завжди без податкових наслідків для податку на прибуток? оптимізація операції;
- з єдиного податку на загальну систему оподаткування чи навпаки: податкові застереження в різницях; виплати нерезидентам з оподаткуванням та без, застосування договорів про уникнення подвійного оподаткування
додаток ПН:
- виплата доходу нерезидентам у вигляді роялті, процентів, рекламних послуг, фрахту , штрафних санкцій та інших виплат;
- податок на доходи нерезидента (репатріація), розрахунок ставки та вірне застосування курсу валюти;
- документальне підтвердження сплати податку за кордоном та бенефіціарності;
- застосування договорів про уникнення подвійного оподаткування – як правильно “прочитати” та застосувати на практиці
додаток АВ:
- дивіденди фізичним особам та юридичним, резидентам та нерезидентам – відображаємо все, враховуємо не все!
- особливості застосування «формули» при обчисленні авансу при виплаті дивідендів на користь юридичних осіб;
- ув’язка показників додатків АВ та ЗП;
додаток ВП:
- вплив бухгалтерських помилок на податок на прибуток;
- помилки з податку на прибуток - способи виправлення; обираємо оптимальний варіант виправлення у залежності від суті помилки;
додаток ЗП:
основні правила зменшення:
- врахування «закордонного» податку;
- акцизу;
- авансу по дивідендах.
додаток ПП – звітуємо про пільги; особливості заповнення.
Податкове зобов’язання з податку на прибуток - -2020.
Вартість вебінару (Онлайн участь та відеозапис, відповіді на питання, матеріали в електроному вигляді) – 1156,00 грн. (без ПДВ)
Для постійних клієнтів – 1056,00 грн. (без ПДВ)
|
Наші реквізити: ФО-П Тюшкевич О.М. п/р UA413206490000026006052658214 Призначення платежу: за інформаційно-консультаційні послуги згідно рахунку №77 від "__"______ 2021 р. |
ФО-П Тюшкевич О.М. є платником єдиного податку на III групі за ставкою5%.
Зареєструватись на вебінар можливо натиснути кнопку "Заказать семинар", або зв'язавшись з нами по телефонам
(044)247-45-75 (багатоканальний)
(096)785-70-72 (VIBER); (099)425-65-86;
ЗАВЖДИ РАДІ ВАМ ДОПОМОГТИ І ВІДПОВІСТИ НА ВСІ ВАШІ ЗАПИТАННЯ