и получайте дополнителльную скидку и удобство при заказе семинаров. Уже зарегистрированы? -

ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ, АНАЛИЗ ПРОБЛЕМНЫХ СИТУАЦИЙ: НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НДФЛ. Налоговая отчетность за 9 месяцев 2019 г.

3 октября в 09:00 г. Киев, ул. Саксаганского, 6. В Конференц-зале Дома Кино («М» «Палац Спорту»)

_ грн.
Самарченко Елена Романовна

Самарченко Елена Романовна – независимый консультант по вопросам налогообложения

03 октября 2019 года. Начало в 09:00

Программа семинара 

Налог на прибыль

1. Первичные документы, подтверждающие расходы (хозяйственные операции):

  • под все ли операции они необходимы? Судебная практика
  • насколько детально необходимо составить акт выполненных работ (предоставленных услуг), чтобы подтвердить действительность операции
  • счет-фактура (инвойс) как первичный документ, подтверждающий услуги, приобретенные у нерезидента
  • документы, необходимые для оприходования импортного товара

2. «Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

  • дата признания дохода при поставке товаров, услуг
  • отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
  • признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

3. Отражение в декларации сумм, уменьшающих налог на прибыль:

  • авансовых платежей при выплате дивидендов;

4. Исправление ошибок

  • Порядок исправления ошибок, допущенных при составлении декларации. Выбор наиболее удобного варианта исправления в зависимости от сути ошибки
  • Исправление ошибок, предоставление приложений к декларации
  • Отражение в декларации суммы налога на прибыль, доначисленного по результату проверки. В каких случаях доначисленный налог отражается, а в каких нет

5. Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

  • использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
  • отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
  • возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

6. Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

  • приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
  • отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

7. Операции с необоротными активами:

  • Отражение в декларации амортизации прочих малоценных необоротных активов: позиция налоговых органов
  • Списание оборотных и необоротных активов в результате пожара (других форс-мажорных обстоятельств)
  • Вывод из эксплуатации объекта основных средств в случае проведения ремонта, реконструкции (модернизации). Начисляется амортизация? Отличия в бухгалтерском и налоговом учете. Анализ актуальной позиции налоговых органов
  • бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
  • учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
  • продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

8. Сомнительные и безнадежные долги:

  • проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
  • создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
  • продление срока погашения задолженности (с резидентом или с нерезидентом). Проблемы дисконтирования

9. Анализ отдельных операций, влияющих на объект налогообложения, в том числе:

  • Внесение нерезидентом в уставный капитал суммы кредиторской задолженности. Налогообложение, уплата налога на репатриацию (в случае, если кредиторская задолженность включает и проценты)
  • Корректировки по процентам, начисленным в пользу нерезидентов. Порядок переноса неучтенных процентов в следующий отчетный год
  • Реорганизация предприятия (в том числе, путем слияния). Особенности учета, перенос убытков и проч.
  • Увеличение дополнительного капитала за счет взносов участников (в частности, за счет суммы списанного долга). Организационные моменты, налогообложение

10. Финансовая отчетность. Изменения в части состава и периодичности представления отчетности некоторыми субъектами хозяйствования

Налог на добавленную стоимость

  1. Очередные изменения в Порядок блокировки налоговых накладных. Уточнение критериев сомнительности налогоплательщиков и
  2. Неточности в обязательных реквизитах налоговой накладной: последние разъяснения контролеров относительно «несущественности» тех или иных неточностей
  3. Ошибка в графе «единица измерения» налоговой накладной. Когда ее необходимо исправить?
  4. Отражение в налоговой накладной наименования предприятия в случае перерегистрации его как плательщика НДС
  5. Корректировки НДС по прошествии 1095 дней. Если это невозможно, то как контрагентам учитывать обязательства и кредит. Какие существуют варианты наиболее выгодного урегулирования ситуации с корректировками
  6. Учет ремонта арендованного помещения, если после окончания одного договора начинает действовать следующий договор
  7. Передача арендодателю отремонтированного имущества по окончании срока действия договора аренды
  8. Возврат аванса (предоплаты) по договору уступки права требования: налоговые последствия
  9. Получение компенсации за поврежденный товар, а также списание товара по причине утраты его хранителем. В каких случаях возникают обязательства по НДС, на кого и когда составлять налоговую накладную
  10. Дата возникновения нулевой ставки при экспорте товара: позиция налоговых органов. Последствия начисления обязательств не в том отчетном периоде
  11. Поставка компьютерных программ или доступ к программе: в чем разница? Зависимость налогообложения от формулировок договора
  12. Учет «курсовых разниц», возникающих при «привязке» цены к валютному эквиваленту. Как корректно оформить документы
  13. Штрафные санкции за нарушение сроков регистрации налоговых накладных, в том числе, в связи со сбоями в системе электронного администрирования
  14. Некоторые особенности заполнения отчета по льготам

 

НДФЛ

  1. Взаимоотношения с предпринимателями. Когда необходимо отражать «командировочные расходы» в форме №1ДФ
  2. Порядок уплаты налогов за сотрудников, работающих удаленно
  3. Приобретение работником ТМЦ за счет собственных средств. Поставит ли Минфин точку в данном вопросе? Позиция налоговых органов
  4. Приравнивание гражданско-правовых отношений к трудовым
  5. Неденежные доходы. Еще раз о применении коэффициента для расчета НДФЛ и военного сбора
  6. Приобретение ГСМ за наличность: какие реквизиты кассового чека необходимо проверять и каковы налоговые последствия отражения в учете «неправильного» чека
  7. Транспортные документы, предоставленные командированным работником: на какие особенности обратить внимание

 

Посетив наш семинар, Вы получите: Нормативные документы по семинару, ручку, тетрадку, консультации квалифицированных специалистов; количество участников ограничено; возможность общения с коллегами-бухгалтерами; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы. Ответы на интересующие Вас вопросы (заранее присланные по e-mail: info@proficon.com.ua).

Стоимость участия одного слушателя – ____ грн. (без НДС)

Наши реквизиты: ФО-П Тюшкевич О.М..

р/р 26006052658214 (UA413206490000026006052658214) в ПАТ КБ «Приватбанк» в м. Києві, МФО 320649, Код 2890916204.

Призначення платежу: за інформаційно-консультаційні послуги згідно рахунку №77 від "__"_______ 2019 р.

ФО-П Тюшкевич О.Н. является плательщиком единого налога на III группе по ставке 5%.

Семинар проходит по адресу: г. Киев, ул. Саксаганского 6, в  Конференц-зале  Дома Кино («М»"Палац Спорту")

(044)247-45-75 (многоканальный)

(096)785-70-72 (Киевстар); (099)425-65-86 (MTC)

ВСЕГДА РАДЫ ВАМ ПОМОЧЬ И ОТВЕТИТЬ НА ВСЕ ВАШИ ВОПРОСЫ

info@proficon.com.ua   www.proficon.com.ua