26 апреля в 10:00 Вебинар - Онлайн

Милон-Козлова Марина Євгенівна – експерт-консультант з питань оподаткування, має практичний досвід проведення аудиторських перевірок. Читає семінари з питань оподаткування з 2000 року. Сертифікати АССА Діп, ІСФМ.
26 квітня 2021 року. Тривалість з 10:00 до 14:00.
ОЗ - «добрі і вірні друзі» кожного підприємства. Вони і в виробництві підсоблять, і при збуті допоможуть, і для адміндіяльності будуть корисні. Загалом, без них ніяк. Але бухгалтерський і податковий облік ОЗ передбачає чимало нюансів. Давайте ж з ними розбиратися!
Програма вебінару
- які первинні документи необхідно скласти для підтвердження статусу об'єкта як основного засобу або малоцінки;
- первинні документи, необхідні для податкової амортизації (накази, акти введення в експлуатацію);
- об'єкти дешеві і дорогі, довгострокового і короткострокового використання.
- поділ цілого об'єкта на окремі складові. Наскільки це вигідно, і якими законодавчими нормами керуватися;
- встановлена ліквідаційна вартість дорівнює нулю: наскільки це коректно і / або штрафонебезпечно;
- що таке невиробничі засоби. Критерії віднесення об'єктів до невиробничих. Наскільки коректно використання таких критеріїв, як «прибутковість» або «без цього можна обійтися»;
- які документи допоможуть обґрунтувати «виробничість» об'єктів;
2. ПРИДБАННЯ (ОТРИМАННЯ) ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ:
- за грошові кошти, в тому числі у нерезидента. Вплив «валютних» правил на вартість об'єкта. Коригування оподатковуваного прибутку в разі придбання основних засобів у нерезидента, зареєстрованого в країні з низькою податковою юрисдикцією
- в якості внеску до статутного фонду
- на безоплатній основі
- придбання ОЗ за договором фінансового лізингу
- придбання ОЗ за рахунок кредиту, хто і як повинен капіталізувати витрати на позики, самостійне виготовлення ОЗ
- витрати на демонтаж, перевезення та монтаж обладнання в зв'язку з переїздом офісу (виробництва) в інше приміщення.
- оприбуткування основних засобів, виявлених в результаті інвентаризації
3. ОБЛІК ВИТРАТ, ПОВ'ЯЗАНИХ З ПРИДБАННЯМ (БУДІВНИЦТВОМ, ВИГОТОВЛЕННЯМ), В ТОМУ ЧИСЛІ:
- витрати на демонтаж старого об'єкта для будівництва нового;
- капіталізація відсотків та інших фінансових витрат: хто і як повинен це робити
- вибір методу нарахування амортизації
- прискорена податкова амортизація, хто і за яких умов може її застосовувати
- в податковому обліку дозволили виробничий метод амортизації
- перегляд методу нарахування амортизації. Коли це можливо, і які з цього випливають податкові наслідки
- призупинення амортизації: в разі сезонного використання об'єктів основних засобів, в разі проведення ремонтів, реконструкції, модернізації;
- амортизація ОЗ, отриманих безкоштовно
- встановлення ліквідаційної вартості: чи можна цього уникнути?
- можливість зміни терміну корисної експлуатації ОЗ
- коригування на суму амортизації, приклад відображення в декларації з прибутку
- амортизація невиробничих ОЗ - чи можна амортизувати в податковому обліку кондиціонер, кавоварку, обігрівач, електрочайник, телевізор, холодильник, мікрохвильову піч, кулер і т.д.
- класифікація ремонтних витрат (поділ на витрати періоду і капіталізовані витрати). Хто здійснює таку класифікацію і як її підтвердити документально
- облік матеріалів і запасних частин, отриманих під час проведення ремонту. Чи визнавати дохід від «безкоштовно отриманих» запчастин?
- відображення в складі ремонтних витрат заробітної плати працівників та інших витрат
- ремонти і поліпшення повністю з амортизованих ОЗ
- заміна шин і акумуляторів на автомобільному транспорті, момент визнання витрат по шинам і акумуляторів (при установці на авто, при повному вибутті)
- відображення ремонтних витрат безоплатно отриманих основних засобів.
6. ПЕРЕОЦІНКА ОЗ В БУХГАЛТЕРСЬКОМУ ТА ПОДАТКОВОМУ ОБЛІКУ:
- підстави для проведення бухгалтерської переоцінки. Процедура її проведення.
- як бухгалтерська дооцінка враховується при визначенні об'єкта оподаткування податком на прибуток
7. ВИБУТТЯ ОЗ ВНАСЛІДОК ПРОДАЖУ (В ТОМУ ЧИСЛІ БЕЗКОШТОВНОЇ ПЕРЕДАЧІ АБО ВНЕСЕННЯ В СТАТУТНИЙ ФОНД)
- коригування і податкові різниці, які визначаються при продажі основних засобів
- як визначити базу оподаткування ПДВ при різних операціях з вибуття основних засобів. Донарахування податкових зобов'язань при продажу об'єктів. Вплив оціночної вартості на податковий облік ПДВ
- потрібно робити оцінку ОЗ для подальшого продажу
- приклад відображення продажу ОЗ в бухгалтерському та податковому обліку
8. ЛІКВІДАЦІЯ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ:
- відображення в обліку прибутку вартості ліквідованого об'єкта. Як врахувати ліквідаційну вартість, якщо вона не дорівнює нулю
- чи потрібно нараховувати податкові зобов'язання з ПДВ. Як правильно оформити документи, щоб мати можливість для ненарахування ПДВ
- облік запасів, отриманих від ліквідації
9. ОРЕНДНІ ОПЕРАЦІЇ
- отримання об'єкта оренди, орендні платежі
- ремонт орендованого приміщення
- повернення поліпшеного орендованого майна
- гарантійний платіж по оренді і ПДВ
- відшкодування орендодавцеві суми податків
- оренда автомобіля у свого працівника
- як виплачується працівникові компенсація за використання його автомобіля?
10. ОПЕРАЦІЇ З НЕМАТЕРІАЛЬНИМИ АКТИВАМИ - ВАЖЛИВІ НЮАНСИ
- критерії визнання нематеріальних активів за нормами ПКУ. Мінімальний строк корисного використання, встановлений ПКУ
- відображення в податковому і бухгалтерському обліку операцій з придбання, продажу, ліквідації нематеріальних активів
11. ОЗ, ФОРМА 20-ОПП, БЛОКИРОВКИ ПН: ВАЖЛИВІ ФАКТИ!
- хто подає ф. 20-ОПП
- коли подавати ф. 20-ОПП
- терміни подачі ф. 20-ОПП
- нюанси заповнення ф. № 20-ОПП
- відповідальність за неподання
Вартість вебінару(Онлайн участь, відеозапис вебінару, відповіді на питання, матеріали в електронному вигляді) –1378,00 грн. (без ПДВ)
Для постійних клиєнтів – 1278грн. (без ПДВ)
Наші реквізити: ФО-П Тюшкевич О.М. п/р UA413206490000026006052658214 Призначення платежу: за інформаційно-консультаційні послуги згідно рахунку №77 від "__"______ 2021 р. |
ФО-П Тюшкевич О.М. є платником єдиного податку на III групі за ставкою 5%.
Зареєструватись на вебінар можливо натиснути кнопку "Заказать семинар", або зв'язавшись з нами по телефонам
(044)247-45-75 (багатоканальний)
(096)785-70-72 (VIBER); (099)425-65-86;
ЗАВЖДИ РАДІ ВАМ ДОПОМОГТИ І ВІДПОВІСТИ НА ВСІ ВАШІ ЗАПИТАННЯ
info@proficon.com.ua www.proficon.com.ua